Wat heeft het gekost?

Onderhoud wegen
Op de onderhoudsbudgetten voor wegen is veel geld overgebleven. Dit komt vooral omdat veel onderhoudswerkzaamheden vaak aan het eind van het jaar worden uitgevoerd. Doordat het vaak slecht weer is geweest en aannemers geen mogelijkheid hadden om hun planning in 2022 aan te passen, verschuift een deel van de werkzaamheden naar 2023. Daarom stellen we bij de bestemming van het rekeningresultaat voor een deel van het onderhoudsbudget (€696.000) over te hevelen naar 2023.

Onderwijshuisvesting
Onder Onderwijshuisvesting vallen de kosten van huisvesting van openbaar en bijzonder basisonderwijs, het speciaal onderwijs en het voortgezet onderwijs. De uitgaven voor de gemeentelijke belasting zijn €70.000 lager uitgevallen.
Die voor goederen en diensten zelfs €201.000 lager. Dit komt omdat hier een opvangbudget voor noodsituaties onder valt. Van budgetten voor vandalisme en schade is €39.000 niet uitgegeven. Tezamen is dit €310.000. Van diverse overige budgetten resteert €25.000 zodat in totaal op dit taakveld een onderschrijding van €335.000 gerealiseerd wordt.

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
De gemeente Den Helder heeft van het Rijk extra middelen ontvangen voor het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Het doel van dit programma is om onderwijsvertragingen in te lopen en leerlingen te ondersteunen die het moeilijk hebben als gevolg van de coronapandemie en de schoolsluitingen. Met het extra geld kunnen gemeenten in samenwerking met scholen, kinderopvang, buitenschoolse opvang, (jeugdgezondheid)zorg, bibliotheken en andere partijen maatregelen nemen om de vaardigheden van leerlingen op cognitief, executief, sociaal en emotioneel vlak te helpen stimuleren. Het budget kan ingezet worden tot en met schooljaar 2024-2025. In overleg met de lokale onderwijsinstellingen en kinderopvangorganisaties is geïnventariseerd waar extra inzet nodig is. In 2022 is een beleidsadviseur aangetrokken om de samenwerking te versterken en is subsidie gegeven aan het samenwerkingsverband voor inzet van zorg op scholen. De middelen kunnen nog tot 2025 besteed worden. Het restant budget €520.000) is daarom gereserveerd voor de aankomende jaren. Dit leidt op de uitgaven tot een voordeel en op de inkomsten tot een nadeel.

Daarnaast is een budget via de decentralisatie uitkering Asscher peuterwerk ontvangen. Dit is voor de kosten van peuters die niet deelnemen aan een VVE groep, maar wel gesubsidieerd mogen deelnemen aan peuteropvang. Deze groep is erg klein, waardoor we in 2022 een groot deel van het toegekende budget overhouden (€88.000).

Wijkconvenant
Door Corona zijn meerdere activiteiten van en de aanvragen voor het wijkconvenant in 2022 achtergebleven (€107.000). In 2023 brengen we de mogelijkheden om geld aan te vragen weer onder de aandacht van inwoners. Tegenover de lagere uitgaven staan ook minder inkomsten vanuit de bijdrage van de Woningstichting (€73.000).

Zwemaccommodaties
Op dit product worden de (bijdrage in de) beheerskosten van het zwembad geboekt waaronder ook de energiekosten. Deze laatste worden in mindering gebracht op de openstellingsvergoeding die aan de Stichting Heersdiep verstrekt wordt. Door diverse omstandigheden is vertraging in deze verrekening opgetreden. Dit wordt in het eerste kwartaal van 2023 ingelopen. In totaal is €347.000 meer uitgegeven aan lasten bij dit product.
Hiervan betreft €92.000 nog te verrekenen energiekosten 2022.
De wegens inflatie enorm gestegen energiekosten leiden tot extra hoge indexering (stijging) van de openstellingsvergoeding en vergoeding groot onderhoud. De verhoging is alleen over het laatste kwartaal al €150.000.
Vanwege onderzoeken in verband met bouwgebreken zijn er diverse kosten voor rekening van de gemeente gekomen, €37.000.
Hier tegenover is het inhuurbudget niet volledig uitgegeven, er resteert een bedrag van €46.000. Omdat de technische vraagstukken nog niet tot een einde gebracht zijn wordt er echter voorgesteld om dit budget door te schuiven naar 2023. Alle geboekte kosten zijn bruto, dus inclusief btw. Vanwege de zogenaamde Sport-Spuk regeling wordt gerekend op een teruggave van €100.000. Zie de analyse bij de baten.

Evenementen
Het budget was incidenteel opgehoogd met € 46.000 om alle aangevraagde bijdragen voor evenementen te kunnen honoreren. Deze extra €46.000 zou gedekt worden uit de reserve Evenementen.
Uiteindelijk zijn niet alle evenementen doorgegaan zodat de extra uitgaven hiervoor beperkt bleven tot €12.000 en €34.000 niet uitgegeven blijft.

Historische gebouwen
Het grootste deel van de budgetten voor historische gebouwen zetten we in de vorm van subsidies aan bijvoorbeeld Willemsoord bv en de Stichting Erfgoed. In totaal is €370.000 niet ingezet.
Een bedrag van €314.000 heeft te maken met een subsidie voor onderhoud door Willemsoord bv welke door omstandigheden pas in 2023 verleend wordt. Hiervoor is dan ook verzocht dit door te mogen schuiven naar 2023.

Strand
Het beheer van het openbaar strand is overgedragen aan de Stichting Strandexploitatie Noordkop (SSN) die hier een vergoeding voor krijgt. Hiernaast heeft de gemeente zelf ook nog beheerkosten voor duin- en strandpaden, blauwe vlag etc. Hiervan hebben we in 2022 €71.000 overgehouden. Ook was er een incidenteel budget, €40.000, voor inhuur. Deze is echter op een andere taak ingezet en geboekt waardoor deze kosten niet op dit product gemaakt zijn.

Milieuhygiënebeleid.
Hieronder vallen zaken die te maken hebben met energiebesparende en duurzame maatregelen. Er is in totaal €1.085.000 niet uitgegeven op dit taakveld.  
€ 327.000 hiervan heeft te maken met lager uitgevallen inkomsten wat compenserende budgetten verlaagt.
€ 398.000 is dit jaar vanwege invoering Rijksboekhoudvoorschriften op een ander programma geboekt.

Tenslotte blijft €330.000 over aan niet bestede leverantiebudgetten. Hiervoor is een voorstel ingediend om dit te mogen overhevelen naar 2023.

Gymzalen
Er is sprake van 7 gymzalen met elk diverse budgetten voor energie en onderhoud. Vooral de budgetten voor onderhoud en gas zijn lager uitgevallen dan geraamd. Omdat er sprake is van voorschotbetalingen voor energie wordt verwacht dat komend jaar de energielasten hoger zullen uitvallen.

Sportparken
Er is sprake van 7 sportparken met diverse budgetten per park. Over het geheel doen zich voordelige effecten voor met als uitschieter de onderhoudskosten waarvan € 105.000 resteert.

Opvang zwerfdieren
Op dit product worden uitgaven zowel voor de dierenambulance, het dierenasiel 't Schuthok, de wildopvang voormalige Paddenstoel als ook (on)gediertebestrijding verantwoord.
De ontwikkelingen ten aanzien van wildopvang verlopen stroef vanwege vergunning perikelen. Bovendien moet er uitgeweken worden naar een noodlocatie. Dit is de reden dat niet alle toegekende budgetten in 2022 opgemaakt zijn.
Een deel van (technische) inhuur personeel is op een ander project geboekt. Hier tegenover staat dat compensatie van deze inhuur in de vorm van bijdragen vanuit salarisbudget ook is uitgebleven. Er moet voorzien worden in een noodlocatie voor de wildopvang. Hiervoor moeten in 2023 aanpassingen gedaan worden en daarom is voor het gesaldeerde vrijvallende budget een voorstel voor resultaatbestemming (overheveling) gedaan.

Mutaties reserves
Bij de Decembernota heeft de Raad ingestemd met de budgetoverheveling van een deel van het onderhoudsbudget voor wegen. Dit betreft €696.000

Overige verschillen

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
De gemeente Den Helder heeft van het Rijk extra middelen ontvangen voor het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Het doel van dit programma is om onderwijsvertragingen in te lopen en leerlingen te ondersteunen die het moeilijk hebben als gevolg van de coronapandemie en de schoolsluitingen. Met het extra geld kunnen gemeenten de samenwerking met scholen, kinderopvang, buitenschoolse opvang, (jeugdgezondheid)zorg, bibliotheken en andere partijen maatregelen nemen om de vaardigheden van leerlingen op cognitief, executief, sociaal en emotioneel vlak te helpen stimuleren. Het budget kan ingezet worden tot en met schooljaar 2024-2025. In overleg met de lokale onderwijsinstellingen en kinderopvangorganisaties is geïnventariseerd waar extra inzet nodig is. In 2022 is een beleidsadviseur aangetrokken om de samenwerking te versterken en is subsidie gegeven aan het samenwerkingsverband voor inzet van zorg op scholen. De middelen kunnen nog tot 2025 besteed worden. Het restant budget is daarom gereserveerd voor de aankomende jaren. Dit leidt op de uitgaven tot een voordeel en op de inkomsten tot een nadeel.

Interne verrekening Sail
De voorbereidingen voor Sail zijn in volle gang. Tegenover de gemaakte kosten staat een interne verrekening die niet geraamd was.

Openbaar groen
Door Corona zijn meerdere activiteiten van en de aanvragen voor het wijkconvenant in 2022 achtergebleven (€107.000). In 2023 zullen de mogelijkheden weer onder de aandacht gebracht worden. Tegenover de lagere uitgaven staan ook minder inkomsten vanuit de bijdrage van de Woningstichting (€73.000).

Riolering
De kosten voor de waterketen worden samen met de regio gedragen. De bijdrage van de regio hierin is hoger dan we hadden geraamd. Deze hogere inkomsten worden samen met de hogere uitgaven verrekend met de voorziening riolering. Bij deze verrekening wordt ook de toe te rekenen overhead en BTW betrokken. Door hogere uitgaven is de BTW toerekening ten opzichte van de begroting aangepast. Hierdoor wordt meer aan de voorziening onttrokken.

Afval
In 2022 zijn de eindafrekeningen over voorgaande jaren van de Stichting Afvalfonds Verpakkingen ontvangen. Hierdoor ontstaat een voordeel ten opzichte van de geraamde opbrengst.

Mutaties reserves
Het verschil ontstaat door lagere uitgaven voor bodemsanering, evenementen en de egalisatie van kapitaallasten van Noorderhaaks.

Schadevergoedingen
In 2022 had Den Helder te maken met zo'n 80 schades aan lichtmasten en wegmeubilair (zoals paaltjes, bankjes, hekwerken). Een groot deel daarvan wordt vergoed door verzekeraars. In 2022 is ook nog een deel van de schadevergoedingen over 2021 geboekt waardoor in 2022 een voordeel ontstaat.

Milieuhygiënebeleid.
Onder milieuhygiénebeleid vallen de maatregelen die te maken hebben met energiebesparende en duurzame maatregelen.
Aan de uitgavenzijde doet zich een budget voor van €290.000 uit een geplande subsidie in het kader van het Nationaal Isolatie Programma  Zowel de uitgaven als de inkomsten hiervan zijn niet via dit product verlopen waardoor deze inkomst uitblijft.
Van de provincie is een subsidie geraamd groot €99.000. De ontvangst is echter bij een ander product geboekt waardoor het bedrag hier 'open' blijft staan. (nb, de ontvangst bij het andere product is een voorschot op de subsidie van € 65.000. het restant volgt waarschijnlijk in 2023)

Zwemaccommodaties
De btw begrepen in de uitgaven die in dit kader gedaan worden kunnen niet direct teruggevraagd worden.
Hiervoor moet gebruik gemaakt worden van een zogenaamde SPUK regeling. Via deze regeling is een teruggaaf van €100.000 gevraagd.

Sportparken
De van verenigingen ontvangen huurvergoeding valt €54.000 lager uit.
Daarnaast is €187.000 via de SPUK regeling ontvangen.

Overige verschillen