Algemene dekkingsmiddelen

Gemeenten zijn voor hun inkomsten grotendeels afhankelijk van het Rijk. De grootste bron van inkomsten wordt
gevormd door de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Door middel van circulaires, normaal gesproken in
mei, september en december, communiceert het Rijk over mutaties in het fonds. In 2022 is er een extra
Maartbrief verschenen vanwege het nieuwe Regeerakkoord en een Oktoberbrief over de verdeling van aanvullende ondersteunende middelen naar aanleiding van de gestegen energieprijzen. Deze brieven hadden niet de status van een circulaire en waren meer informatief van karakter.
De begroting van het Gemeentefonds is het afgelopen jaar met € 19,1 miljoen voordelig bijgesteld. Hiervan was
circa € 8,1 miljoen nog afkomstig uit de September- en Decembercirculaire 2021. De circulaires uit 2022 (mei en september) hebben een voordelige bijstelling van circa € 11 miljoen opgeleverd.
Deze is uit de volgende onderdelen opgebouwd:

De Decembercirculaire is te laat verschenen om nog mee te kunnen nemen in een financiële rapportage in 2022.
De toegekende bedragen in deze circulaire zijn wel uitgekeerd in 2022. Het effect van de Decembercirculaire van € 2,4 miljoen positief verklaart dan ook het verschil tussen de actuele begroting en de rekening. De Decembercirculaire bevatte vooral taakmutaties en mutaties in decentralisatie uitkeringen.

In 2015 is met de decentralisatie van overheidstaken naar gemeenten het Deelfonds Sociaal domein opgericht. Gemeenten ontvingen binnen dit deelfonds gelden voor uitvoering van Jeugdwet, de Participatiewet en de Wet maatschappelijke ondersteuning. Het deelfonds Sociaal domein had een tijdelijk karakter. De gelden binnen het deelfonds moesten overgaan naar de algemene uitkering. Dit is in 2018 grotendeels gebeurd. Voor enkele onderdelen is dat niet gelukt; deze bleven achter in het Deelfonds Sociaal domein. Op dit moment bestaat het Deelfonds Sociaal domein uit drie integratie-uitkeringen: Beschermd wonen, Participatie en Voogdij/18+.

De begroting van het Deelfonds Sociaal domein is in 2022 met € 1,1 miljoen naar beneden bijgesteld. Dit kwam door een korting op het onderdeel Beschermd Wonen. Een deel van de cliënten die onder Beschermd Wonen vallen, is uitgestroomd naar de Wet langdurige zorg waardoor zij niet meer onder de zorg van de gemeente vallen. De uitkering Beschermd Wonen is vervolgens verlaagd vanuit de gedachtegang dat gemeenten geen kosten meer hoeven te maken voor deze groep mensen.

Het verschil van € 14.000 tussen de actuele begroting en de realisatie bestaat uit het effect van de Decembercirculaire. Voor het onderdeel Beschermd Wonen is in deze circulaire nog een coronacompensatie ontvangen.

Het onderdeel lokale heffingen bestaat uit de baten uit de OZB-woningen en niet-woningen en de Precariobelastingen. De grootste afwijking zit bij het onderdeel OZB-gebruikers en eigenaren niet-woningen. Hier is sprake van een lagere opbrengst dan begroot. Dit komt door afwikkeling van een nog te ontvangen bedrag uit 2021 ad. € 401.000 en het voeden van de voorziening dubieuze debiteuren ad € 110.000.

Na het opstellen van de Decembernota 2022 bleek dat het Ministerie van Financiën vanwege de snel stijgende rentestanden een vergoeding over de tegoeden op de verplichte rekening voor Schatkistbankieren ging geven. Deze rentebate van € 112.000 kon niet meer in het rente-omslag percentage verrekend worden en levert daardoor grotendeels het verschil op het taakveld financiering op.

Met betrekking tot de deelnemingen zijn geen bijzonderheden te vermelden.