Voorzieningen | Programmarekening 2022 Gemeente Den Helder

Staat van voorzieningen

De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.
In de paragraaf "onderhoud kapitaalgoederen" die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in het volgende overzicht weergegeven. In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn gebracht. Alle aanwendingen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Voorzieningen	2022	2021
Egalisatievoorziening verkregen met middelen van derden	3.099	4.210
Kostenegalisatievoorzieningen	4.796	4.614
Voorzieningen voor risico’s en verplichtingen	2.157	1.157
Totaal	10.052	9.981

Omschrijving	stand 31 dec 2021	toevoe ging	vrijval	aanwen ding	stand 31 dec 2022
Egalisatievoorzieningen (heffingen)	4.210	0	1.111	0	3.099
Egalisatievoorziening riolering	4.210		1.111		3.099
Kostenegalisatievoorzieningen	4.614	555	103	270	4.796
Egalisatievrz onderhoud gebouwen	3.167	446		210	3.403
Onderhoud sportaccommodaties	909	109	8	60	950
Onderhoud waterwegen	443				443
Beheer strandslagen	95		95		0
Voorz. risico's en verplichtingen	1.156	1.206	34	171	2.157
Wachtgeld voormalig wethouders	11	669		87	593
Waterbreed	1.002			71	931
Watertoren	97				97
Voormalig personeel	47		34	13	0
Pensioenen vml. bestuurders		519			519
Spaarverlof		18			18
Totaal voorzieningen	9.980	1.761	1.248	441	10.052

Beschrijving voorzieningen

Voorziening	Aard/reden
Egalisatievoorzieningen (heffingen)
Egalisatievoorziening Riolering	Er wordt gestreefd naar een kostendekkende rioolexploitatie over een periode van 60 jaar. Om de jaarlijkse fluctuaties in de exploitatie te kunnen opvangen, is deze voorziening gevormd.
Kostenegalisatievoorzieningen
Onderhoud gebouwen	Deze onderhoudsvoorziening is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud.
Onderhoud sportaccommodaties	Voorziening voor onderhoud aan gemeentelijke sportterreinen en- accommodaties met als basis een meerjarenonderhoudsplanning (MOP). Deze onderhoudsvoorziening is bedoeld voor het uit te voeren onderhoud uit de meerjarenplanning
Onderhoud waterwegen	Voorziening voor onderhoud aan de watergangen. Deze onderhoudsvoorziening is bedoeld voor het uit te voeren onderhoud volgens het bestedingsprogramma voor de jaren 2019-2021.
Beheer strandslagen	Voorziening voor het beheer en onderhoud van 8 strandslagen
Voorz. risico's en verplichtingen
Wachtgeld voormalig wethouders	Om aan de wettelijke verplichting te kunnen voldoen is voor het inkomen van voormalige wethouders een wachtgeldvoorziening ingesteld.
Waterbreed	Deze voorziening is bestemd voor de volgende projecten: natuurlijke oevers, Streepjesberg, Kade Helders Kanaal en voor optimalisatie van de recreatieve kanoroute.
Watertoren	De gemeente heeft een lang conflict met de kandidaat koper van de watertoren gehad. Om uit de dicussie te komen is er een schikkingstraject doorlopen. De gemeente heeft een bedrag van € 1 mln. opgenomen om uitvoering te geven aan de uitkomst van de schikking.
Voormalig personeel	Voorziening voor betaling maandelijkse vergoeding aan ex-medewerker.
Pensioenen vml. bestuurders	Het pensioen voor bestuurders is geregeld in de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA). Gemeenten hebben op grond van het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) de taak én verplichting voor elke wethouder een pensioenpot op te bouwen. De gemeente kan dit doen door een zogeheten 'voorziening' te vormen en deze op de balans op te nemen. De pensioenen van de bestuurders worden bij de gemeente opgebouwd. Gemeenten hadden tot 1 januari 2022 ook de keuze deze pensioenpot extern bij een verzekeraar onder te brengen en daarvoor een jaarlijks bedrag te betalen. Daarmee vormde de verzekeraar dan feitelijk de pensioenpot voor de gemeente. Tot deze datum gebeurde dit voor Den Helder bij de verzekeraar ASR. Deze organisatie is gestopt met het leveren van deze faclliteit en daarom moet de gemeente nu daadwerkelijk zélf deze voorziening vormen. De tot 1 januari 2022 opgebouwde bedragen blijven nog wel bij ASR belegd. Voor de opbouw ná deze datum is nu deze voorziening gevormd.
Spaarverlof	Vanaf 1 januari 2022 is in de CAO een afspraak opgenomen voor verlofsparen. Elke medewerker kan bovenwettelijke vakantie opzij zetten voor later. Omdat er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden.

Vermeerderingen en verminderingen

Voorziening	toevoe ging	vrijval	besteding
Egalisatievoorziening riolering	0	1.111	0
Basis voor de voorziening is het gemeentelijk rioleringsplan ‘GRP’ 2018-2022. Om het verschil tussen baten en lasten te dekken moet er in 2022 een onttrekking van € 1.111.000 plaatsvinden aan deze voorziening.		1.111
Voorziening overige gebouwen	446	0	210
Er is dit jaar voor € 446.000 gedoteerd aan de voorziening, om aan het noodzakelijk toekomstig onderhoud van de panden te kunnen voldoen RB 2021-040798 primitieve begroting 2022.	446
Er is voor € 210.000 besteed voor het onderhoud aan de panden			210
Voorziening onderhoud sportaccommodaties	109	8	60
Er is dit jaar voor € 109.000 gedoteerd aan de voorzieining, om het noodzakelijk toekomstig onderhoud van de sportaccommodaties te kunnen voldoen RB 2021-040798 primitieve begroting 2022.	109
Er is dit jaar voor € 60.000 uitgegeven aan het onderhoud van de sportaccommodaties			60
Om in de toekomst aan de onderhoudsverplichting van de sportaccommodaties te voldoen kon dit jaar € 8.100 vrijvallen uit deze vooziening		8
Voorziening beheer strandslagen	0	95	0
Enige jaren terug heeft de gemeente het beheer van de strandslagen ovegenomen van het Hoogheemraadschap. Om te voorzien in de aanloopkosten was hiervoor geld ontvangen dat verspreid over meerder jaren ingezet kon worden. Hierbij werd er vanuit gegaan dat na verloop de uitgaven binnen de reguliere exploitatie gedekt wordt. Aangezien 2022 het laatste jaar was, kan het restantbedrag nu vrijvallen.		95
Voorziening wachtgeld vml wethouders	669	0	87
De (voormalige) wethouders kunnen na hun aftreden aaspraak maken op een wachtgeldregeling. In 2022 heeft voor € 87.000 aanwending van deze voorziening plaatsgevonden.			87
Na de gemeenteraadsverkiezingen in 2022 is de samenstelling van het college veranderd. Een aantal oud-wethouders heeft een aantal jaren recht op wachtgeld en begeleidingskosten. Om ervoor te zorgen dat er voldoende geld in deze voorziening zit voor alle aanspraken moest € 669,000 worden bijgestort conform raadsvoorstel RB2022-044778 2e tussenrapportage	669
Voorziening Waterbreed	0	0	71
Dit jaar is € 71.000 uitgegeven			71
Voorziening kosten vml. personeel	0	34	13
Er is in 2022 voor € 13.000 bijgedragen. Omdat het restant niet meer noodzakelijk was is dit bedrag vrijgevallen.		34	13
Voorziening Watertoren	0	0	0
Vanwege corona en een gebrek aan personeel is dit jaar van de voorziening geen gebruik gemaakt.
Voorziening pensioenen vml. bestuurders	519	0	0
Voor het bepalen van de storting in de voorziening is aangesloten bij de opbouw van de voorziening zoals die in 2021 bij ASR heeft plaatsgevonden. Daarnaast is rekening gehouden met actuele indexpercentages om de hoogte van de verplichting zo goed mogelijk te bepalen. In de wet APPA artikel 13a en in de brief van pensioenuitvoerder APG is opgenomen dat de verplichting wethouders pensioenen de indexpercentages van het ABP volgt. De indexatie is op 23 november 2022 bekend gemaakt door het ABP en bedraagt per 1-1-2023 11,96%. Hierdoor is een bedrag van € 519.000 gedoteerd in de hiervoor ingestelde voorziening.	519
Voorziening spaarverlof	18	0	0
Voor de storting in de voorziening spaarverlof is het aantal aangevraagde uren spaarverlof vermenigvuldigd met het gemiddelde uurtarief van de gemeente Den Helder. Voor 2022 komt de storting op € 18.000.	18
Totaal	1.761	1.248	441