Reserves | Programmarekening 2022 Gemeente Den Helder

Staat van reserves

Eigen vermogen

Eigen vermogen	2022	2021
Algemene reserve	22.262	18.556
Bestemmingsreserves	36.571	29.265
Rekeningresultaat	4.235	8.261
Totaal	63.068	56.082

Het verloop in 2022 wordt hieronder per reserve weergegeven.

Omschrijving	stand 1 jan 2022	vermeer deringen	vermin deringen	vermin deringen (afschr)	stand 31 dec 2022
Algemene reserve	18.556	8.261	4.555		22.262
Totaal algemene reserve	18.556	8.261	4.555	0	22.262
Beleidsprioriteiten	7.200	6.210	901	0	12.509
Nieuwbouw stadhuis	1.548	2.532	169		3.911
Woonomgeving De Schooten	293		293		0
Drooghe Weert	32				32
Bijdrage locatie RWS+	3.804	993			4.797
Evenementen	247		12		235
Helders Perspectief	1.194		345		849
Regio Deal	82		82		0
Subsidiëring realisatie molen Visbuurt		200			200
Nog uit te voeren werkzaamheden		2.485			2.485
Meerjarig beleid	1.002	261	0	0	1.263
Kunstopdr./aankoop kunstvoorw.	63				63
Monumenten	23				23
Bovenwijkse voorzieningen	133				133
Bodemsanering	784	120			904
Watergangen		141			141
Buffer voor risico’s	3.950	3.385	72	0	7.263
Divmag terrein	227				227
Aankopen Stadshart	282		3		279
Buig		1.025			1.025
Af te stoten gem.vastgoed	782	98	9		871
Reserve Beschermd Wonen	1.801	1.368			3.169
Reserve huurderving	39				39
Helders Steunfonds	820	894	60		1.654
Egalisatiereserve	1.796	127	1.450	0	473
Egalisatiereserve grondexploitatie	250		250		0
Stabilistatiefonds Alg. Uitkering	1.202		1.200		2
Egalisatie leges vs kn bouwleges	344	127			471
Technische reserve	15.318	593	0	848	15.063
Nieuwbouw Pijler/Herderschee	1.402			52	1.350
Onderwijscluster Pasteurstraat	1.914			64	1.850
Parkeerterrein De Schooten	120	413		120	413
A. Pieckplein	575				575
Noorderhaaks	1.903			23	1.880
Polderweg	418			11	407
Fietspad Duinweg	129			4	125
Streepjesberg	249			1	248
Villa Kakelbont	260			14	246
Fietspad Ooghduyne	200				200
Koningstraat-Spoorstraat	2.370	180		17	2.533
Stadspark	3.500			175	3.325
Sportlaan 10	375				375
Wildopvang	220				220
Kerkgracht	582			328	254
Serverruimte	475			36	439
Renovatie Ambachtsweg	598				598
Laadpalen	28			3	25
Totaal bestemmingsreserves	29.266	10.576	2.423	848	36.571
Saldo van rekening	8.261	4.235	8.261		4.235
Totaal eigen vermogen	56.083	23.072	15.239	848	63.068

Beschrijving reserves

Reserve	Aard/reden
Algemene reserve
Algemene reserve	Bufferfunctie tegen (on)verwachte schommelingen in het exploitatiesaldo en onderdeel van het weerstandsvermogen.
Beleidsprioriteiten
Nieuwbouw Stadhuis	Deze reserve is bestemd voor de kosten van de nieuwbouw van het stadhuis en het egaliseren van de kosten over de periode 2020-2022.
Woonomgeving De Schooten	Uitvoeringplan De Schooten waaronder revitaliseren gebied rondom winkelcentrum
Drooghe Weert	Er dienen nog diverse bouw- en woonrijp maakwerkzaamheden plaats te vinden in het afgesloten exploitatiegebied Drooghe Weert. De werkzaamheden vloeien voort uit de verplichtingen van de gemeente ten aanzien van waterhuishouding, verkeer en inrichting openbare ruimte. Waaronder aanleg fietsbruggen.
Bijdrage locatie RWS+	Deze reserve is bestemd voor projecten in het kader van civiel-militaire samenwerking. Jaarlijks worden de niet benutte middelen voor de ontwikkeling van de haven (€ 1,25 mln.structureel) toegevoegd aan aan deze reserve.
Evenementen	Middels deze reserve kan snel worden ingespeeld op de uitvoering van nieuwe evenementen.
Helders perspectief	Deze reserve is ingesteld om het uitvoeringsplan Helders Perspectief ‘van krimp naar groei’ mogelijk te maken
Regio Deal	Reserve bestemd voor de cofinanciering voor Regio Deal Maritiem cluster Kop van Noord Holland.
Subsidiëring realisatie molen Visbuurt	Deze reserve is bestemd ten behoeve van de realisatie van de molen bij het project Molenwerf
Nog uit te voeren werkzaamheden	Deze reserve is ingesteld om incidentele activiteiten en of projecten waarvoor budget beschikbaar was gesteld in 2022 maar waarvan de werkzaamheden doorlopen in 2023, de niet bestede middelen hiervoor over te hevelen naar 2023
Beleidsprioriteiten
Kunstopdrachten/aankoop kunstvoorwerpen	Het fonds Kunstopdrachten/Aankoop kunstwerken is ingesteld enerzijds voor hetkunnen verlenen van kunstopdrachten waarvan de financiering geschiedt op grond van de zgn. 1%-regeling en anderzijds voor het doen van kunstaankopen, ten behoeve waarvan jaarlijks door de Gemeenteraad in het kader van de vaststelling van de Gemeentebegroting een bedrag beschikbaar wordt gesteld.
Monumenten	De reserve is bedoeld ter uitvoering van het gemeentelijk monumentenbeleid (Nota CHW) en het opstellen van de visie Stelling
Bovenwijkse voorzieningen	Het fonds is gevormd in het kader van de financiering van de (bovenwijkse) infrastructurele werken ten behoeve van de verbetering van de ontsluiting van de grondexploitatiegebieden.
Bodemsanering	Het ontvangen van kosten samenhangende met: • bodemonderzoek en saneringsprojecten; • de financiering van de gemeentelijke kosten van de uitvoering van het Bodemprogramma • de verplichte aankoopregeling uit de Wbb voor onverkoopbare woningen als gevolg van bodemverontreiniging.
Watergangen	reserve voor het onderhoud van de watergangen.
Buffer voor risico's
Divmag terrein	ln het kader van de ontwikkeling van “Terrein DlVMAG” en de “Poort van Den Helder” is het DlVMAG/Mijnendienstterrein gekocht. Het Rijk heeft daarbij een bijdrage verleend voor nazorg grondwatersanering.
Aankopen Stadshart (WVG)	Het doen van aankopen en beheer van panden ten behoeve van het project stadshart.
Buig	Egalisatiereserve voor het opvangen van grote schommelingen in de te ontvangen bijdrage vanuit het rijk voor de Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ, Bbz2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en de inzet van loonkostensubsidie
Af te stoten gemeentelijk vastgoed	Gevormd uit de winsten van de gemeentelijke vastgoedverkopen die aangewend kan worden om de kosten van verliesgevende vastgoedobjecten te compenseren.
Beschermd wonen	Reserve voor het regionale budget Beschermd wonen en maatschappelijke opvang van de gemeente Den Helder, Schagen, Hollands Kroon en Texel.
Huurderving	Reserve voor 2e kans beleid dat samen met Woningstichting is opgezet voor huurders die vanwege huurschulden uit hun woning zijn gezet en een 2e kans krijgen
Helders Steunfonds	Reserve om noodzakelijke maatregelen te kunnen treffen tegen de gevolgen van de coronacrisis die van belang zijn voor de continuïteit van voorzieningen van de gemeente bij instellingen en bedrijven die in dit kader van belang zijn.
Egalisatiereserve
Grondexploitatie	Fonds voor bijdrage aan de ambities die in de begroting zijn opgenomen 2018 -2022.
Stabilisatiefonds Algemene uitkering	De Algemene Uitkering uit het gemeentefonds heeft de laatste jaren een wisselend niveau. Deze uitkering moet juist voor stabiliteit zorgen; daarom wordt inmiddels door het Rijk onderzoek gedaan naar de werking. Besloten is om deze reserve in te stellen om de wisselende uitkomsten op te vangen en zodoende een meer stabiele uitkomst te creëren.
Egalisatiereserve bouwleges	reserve waarin het verschil tussen de opbrengsten en de kosten bouwleges aan het eind van het jaar wordt gedoteerd c.q. onttrokken.
Technische reserve
Nieuwbouw Pijler/Herderschee	Deze reserve is bestemd voor de dekking van kapitaallasten van de onderwijslocatie De Pijler aan de drs. F. Bijlweg 232.
Onderwijscluster Pasteurstraat	Deze reserve is voor de dekking van de kapitaallasten van de onderwijslocatie
Parkeerterrein de Schooten	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Anton Pieckplein	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Noorderhaaks	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Polderweg	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Fietspad Duinweg	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Streepjesberg	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Villa Kakelbont	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Fietspad Ooghduyne	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Koningstraat - Spoorstraat	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Stadspark	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Gymzaal Sportlaan 10	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Wildopvang	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Kerkgracht	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Serverruimte	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Renovatie Ambachtsweg	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten
Laadpalen	De reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten

Vermeerderingen en verminderingen

De vermeerderingen en verminderingen zijn hieronder nader toegelicht:

Reserve	dotatie	onttrek king
Algemene reserve	8.261	4.555
Jaarrekening resultaat 2021
Het resultaat van de jaarrekening 2021 is toegevoegd aan de algemene reserve	8.261
Primitieve begroting 2022
Bij raadsbesluit 2021 040798 programmabegroting 2022 is besloten om voor € 2.365.000 aan lasten te dekken vanuit de algemene reserve		2.365
Budgetoverheveling 2022-2023
Bij RB2021 051297 is besloten om niet bestede budgetten uit 2021 over te hevelen naar 2022, zodat de werkzaamheden in 2022 konden worden afgerond		2.190
Bestemmingsreserves	10.576	3.270
Nieuwbouw stadhuis	2.532	169
Bijlweg 20
De verkoopopbrengst van het voormalig stadhuis € 2,5 mln.wordt aan deze reserve toegevoegd RB2022 044778	2.500
Aan de reserve wordt nog een klein bedrag gedoteerd en onttrokken ter dekking van de kosten	32	169
Woonomgeving De Schooten	0	292
Onttrekking
De middelen die in deze reserve zitten ad € 292.603 worden onttrokken ten gunste van de reserve Parkeerterrein De Schooten		292
Bijdrage locatie RWS+	993	0
Niet bestede middelen haven
Dotatie vindt plaats o.b.v. RB19 0090 (structureel budget € 1 mln.) en RB2022 004941 (structureel budget € 0,25 mln.) waarbij de jaarlijks niet benutte middelen voor de ontwikkeling van de haven worden toegevoegd aan de reserve RWS+ ter dekking van de (toekomstige) afschrijvingslasten van aan de PoDH vergoede (onderhoud) investeringen in infrastructurele (kunst)werken RB 2022 052734	993
Evenementen	0	12
Onttrekking
De extra gemaakte kosten ad € 12.362 boven het primitief geraamde budget worden gedekt uit de reserve RB2022 023688		12
Helders Perspectief	0	345
Uitvoeringsplan 'van krimp naar groei'
Voor de uitvoering van dit programma is voor € 345.080 onttrokken aan de reserve ter dekking van gemaakte kosten. hierin zit ook de bijdrage aan aan Sail 2023 ad € 200.000 RB2021 01975		345
Regiodeal	0	82
Regio Deal Maritiem cluster Kop van Noord Holland
Laatste bijdrage vauit deze reeserve ad. € 81.585		82
Subsidiëring resliastie molen Visbuurt	200	0
Dotatie
Deze dotatie ad. € 200.000 is gedaan om straks een bijdrage te kunnen leveren aan de realisatie van een molen zoals bepaald in de grondexploitatie Molenwerf RB2022 020812	200
Nog uit te voeren werkzaamheden	2.485	0
Resultaatbestemming 2022 pm posten decembernota
Budgetoverheveling uitvoeringsplan I&T	252
Budgetoverheveling wijkgericht werken	422
Budgetoverheveling Transformatiefonds jeugd	318
Budgetoverheveling energietoeslag	572
Budgetoverheveling brede aanpak dak en thuislozen	175
Budgetoverheveling ondertussengroep	50
Budgetoverheveling asfalt	233
Budgetoverheveling elementen	280
Budgetoverheveling fietspaden	183
Bodemsanering	120	0
Jaarlijkse dotatie
Jaarlijks wordt € 120.000 in deze reserve gedoteerd bij de programmabegroting RB2021 040798	120
Watergangen	141	3
Dotatie
Bij de resultaatbestemming 2021 is voorgesteld deze reserve in te stellen voor het onderhoud van de watergangen en de niet bestede middelen 2021 ad. € 141.000 in deze reserve te doteren RB2022 020812	141
Aankopen Stadshart	0	3
Beheer panden
Voor het beheer van de panden is € 3.201 onttrokken aan de reserve RB2021 040798		3
Buig	1.025	0
Dotatie
Voeding bestaat uit het restant budget op de BUIG uitgaven. Dit voordeel is met name ontstaan doordat we minder mensen via duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie en beschut werk via de GRGA aan het werk konden helpen, dan de taakstelling waar we rekening mee hadden gehouden in de begroting 2022.	1.025
Af te stoten gemeentelijk vastgoed	98	9
Drs. F. Bijlweg 20 en Zuyderhorn
Het verschil tussen de kosten en de opbrengsten van deze panden wordt gestort c.q. onttrokken	98	9
Beschermd wonen	1.368	0
Dotatie
Het verschil tussen de uitgaven beschermd wonen en de ontvangsten via de IUSD Beschermd wonen en de eigen bijdrage beschermd wonen ad. € 1.368.026 is gestort in deze reserve	1.368
Helders Steunfonds	894	60
Bijdrage
Vanuit dit fonds is een bijdrage van € 30.000 ter beschikking gesteld voor een onderzoek om te zien in hoeverre het culturele veld in Den Helder herstelt van de corona crisis RB2022 044778		30
Ten behoeve van de professionalisering van de ondernemrsvereniging is een bijdrage van € 30.000 uit dit fonds toegezegd RB2022 044778		30
Gemeentefonds
In 2021 is er in het gemeentefonds € 787.000 ontvangen ten behoeve van de ondersteuning van de culturele sector. Dit bedrag is gestort in het Helders Steunfonds RB2022 020812	787
Terugbetaling
Vanuit de aktieperiode "Jutterspas" is een bedrag van € 107.400 niet besteed en hierdoor terugontvangen. Dit bedrag is teruggestort in de reserve RB2022 044778	107
Egalisatiereserve grondexploitatie	0	250
Bijdrage 2022
2022 is het laatste jaar waarin een bijdrage vanuit deze reserve ad. € 250.000 heeft plaatsgevonden ter dekking van de ambities die in de begroting zijn opgenomen RB2021 040798		250
Stabilisatiefonds Algemene uitkering	0	1.200
Onttrekking
Om de wisselende uitkomsten van het gemeentefonds op te vangen en een zo meer stabiele uitkomst te creeëren, is besloten om voor het gat in de begroting 2022 vanwege een dip in de AU € 1.200.000 te onttrekken aan deze reserve RB2021 040798		1.200
Egalisatiereserve bouwleges	127	0
Dotatie
Jaarlijks wordt het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van de bouwleges gestort/onttrokken aan de reserve. Dit jaar wordt € 127.355 gestort RB2019 033785	127
Nieuwbouw Pijler/Herderschee	0	52
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslasten ad. € 51.929 RB2021 040798		52
Onderwijscluster Pasteurstraat	0	63
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslasten ad. € 63.822 RB2021 040798		63
Parkeerterrein De Schooten	413	120
Dotatie
Dotatie vanuit de reserve Woonomgeving De Schooten RB2021 062039 ter dekking van de later opkomende afschrijvingslasten.	413	120
Noorderhaaks	0	23
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslast ad. € 23.343 RB2022 052734		23
Polderweg	0	11
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslasten tot een jaarlijks bedrag van € 11.250 RB2021 040798		11
Fietspad Duinweg	0	4
Kapitaallasten
Dekking in de afschrijvingslasten tot een jaarlijks bedrag van € 3.500 RB2021 040798		4
Streepjesberg	0	1
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslast van € 630 RB2022 052734		1
villa Kakelbont	0	14
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslast van € 14.050 RB2021 040798		14
Koningstraat-Spoorstraat	180	17
Dotatie/onttrekking
Uit de exploitatie stedelijke vernieuwing vindt een dotatie van € 180.000 plaats RB2020 050523 voor het ontwikkelplan Koningstraat-Spoorstraat. Daarnaast wordt op een deel afgeschreven en vindt de dekking van deze last plaats uit deze reserve.	180	17
Stadspark	0	175
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslast ad. € 175000 RB2022 052734		175
Kerkgracht	0	328
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslast van € 328.384 RB2022 044778		328
Serverruimte	0	36
Onttrekking
Dekking van kosten die qua aard direct afgeboekt moeten worden en vanuit deze reserve gedekt worden RB2022 044778		36
Laadpalen	0	3
Kapitaallasten
Dekking van de afschrijvingslast van € 2.762 RB2022 052734		3
Totaal	18.837	7.825