Vlottende activa

De in de balans opgenomen vorderingen (uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder) kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Ten opzichte van 2021 zijn de vorderingen op openbare lichamen gestegen met € 1.689.000. De voornaamste effecten zijn zichtbaar bij; het BTW-compensatiefonds (€ 863.000 stijging), stijging vordering Omzetbelasting (€ 335.000) en overige vorderingen op openbare lichamen (€ 492.000 stijging). In 2022 hebben wij meer kunnen declareren bij het BTW-compensatiefonds, onder andere door de investeringen in het nieuw stadhuis, dit wordt als een vordering opgenomen en in 2023 aan ons uitbetaald.

De gemeente is verplicht om mee te doen aan schatkistbankieren. Dit houdt in dat alle overtollige middelen van de gemeente bij het Rijk worden geplaatst. Middels een rekening-courantverhouding hebben wij beschikking over onze middelen. Zie voor de berekening van de overtollige middelen onderstaande tabel:

Er geldt een zogenaamde doelmatigheidsdrempel van 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt.
Hebben we minder middelen dan de doelmatigheidsdrempel beschikbaar, dan hoeven deze niet naar de schatkist.

Voor Den Helder betekent dit een drempelbedrag voor 2022 van € 4.339.889 (op basis van het (primitieve) begrotingstotaal van 2022 van € 216.994.426).

De R.C. Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is in 2010 geopend in het kader van de uitoefening van de Startersleningen. Op deze rekening-courant vinden de mutaties plaats inzake de aflossingen en verstrekkingen in het kader van de Startersleningen.

Met ingang van 2020 is een nieuwe rekening-courant geopend voor de Woningleningen. Hiervoor heeft de gemeente € 1.000.000 gestort in deze rekening-courant. Hieruit zijn al diverse woningleningen verstrekt. Op deze rekening-courant vinden net zoals bij de startersleningen de mutaties plaats inzake de aflossingen en verstrekkingen in het kader van de Woningleningen. Voor 2022 heeft er nog een extra storting van € 750.000 plaats gevonden.

Het saldo van de verstrekte kasgeldleningen bestaat uit een kortlopende lening uit 2018 aan Willemsoord inzake Boerenverdrietsluis en de vervallen aflossingen van de geldlening aan Willemsoord ad € 500.000. In 2021 is hierop door Willemsoord € 350.000 afgelost. In 2022 heeft er geen aflossing op plaats gevonden.

De post Algemene debiteuren is in 2022 ten opzichte van 2021 met € 531.000 gestegen. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een stijging van de openstaande debiteuren ad € 937.000. Dit komt doordat eind 2022 een aantal facturen met betrekking tot vergunningen zijn uitgevaardigd.
De voorziening die in het kader van de mogelijke oninbaarheid in mindering wordt gebracht is € 41.000 hoger dan 2021. In totaal is de voorziening € 781.000. De correctie op de debiteuren voor publiekrechtelijke lichamen is in 2022 gestegen ten opzichte van 2021, met ongeveer € 421.000.

De rente langlopende geldleningen u/g betreffen rentebaten welke betrekking hebben op 2022, maar pas in 2023 ontvangen worden. Deze rentebaten hebben betrekking op de periode tussen de laatste renteontvangst en de balansdatum. Doordat een heel aantal leningen zijn herziening tegen een lagere rente, neemt de vordering ook af.

De vorderingen op bijstandscliënten welke vallen onder de Wet BUIG bedraagt € 2.764.000 waarop in mindering is gebracht een bedrag van € 1.444.000 wegens mogelijke oninbaarheid. De vorderingen op bijstandscliënten met doorbetalingsverplichtingen aan het rijk (van 75%) is volledig afgehandeld.

Verder is er een stijging van de overige nog te ontvangen posten zichtbaar. Daarbij gaat het onder andere om posten die vooruitbetaald zijn, zoals de bijdrage aan Cocensus.

De onder de liquide middelen opgenomen bankrekeningen betreffen de saldi bij de ABN AMRO en BNG. Sinds 2014 moeten alle overheidslichamen hun overtollige middelen stallen bij de rijksoverheid. Hierdoor ontstaat er een rekening-courant verhouding met de rijksoverheid welke verantwoord wordt onder het kopje "Rekening courant met het Rijk".

Bij de nog te ontvangen bedragen van publiekrechtelijke instellingen is een stijging zichtbaar van € 2.728.000. Dit wordt deels veroorzaakt door een hoger te ontvangen bedrag vanuit de Algemene uitkering ad € 2.211.000. En bijvoorbeeld een hoger nog te ontvangen bedrag inzake de opvang van mensen uit de Oekraïne ad € 1.712.000. Alsmede een bijdrage inzake de bommenregeling ad € 129.000. Verder ook nog een nog te ontvangen bedrag vanuit de GRGA ad € 1.050.000. Daarnaast is er sprake van een afloop vanuit 2021 van € 3.420.000.

Bij de overlopende activa is een lichte stijging zichtbaar van € 53.000.