Wat heeft het gekost?

Beheer overige gebouwen en gronden, lasten
Onder dit product vallen de beheerskosten en - opbrengsten die de gemeente maakt of verkrijgt voor diverse gebouwen en gronden welke niet aan een specifieke gemeentelijke taak toegerekend worden.
De onderhoud- en beheerskosten zijn per saldo € 77.000 lager dan geraamd uitgevallen.

Hiernaast worden ook de beheerskosten en inkomsten van Zuijderhorn en het voormalig stadhuis hier geregistreerd welke afgerekend worden met de reserve 'af te stoten vastgoed', alsmede de panden in het Stadshart welke afgerekend worden met de reserve 'Wet Voorkeursrecht Gemeenten' .
De hieraan gerelateerde uitgaven bedroegen € 159.000 wat met de reserve afgerekend wordt.

Exploitatie en beheer havens
Hoewel de gemeente het volledige beheer van dit taakveld in handen van Port of Den Helder heeft gegeven doen zich nog wel lasten voor welke aan dit taakveld te relateren zijn.
Zo was er een bijdrage van € 250.000 geraamd voor het zogenaamde 'Panteia rapport'. De kosten hiervan zijn lager uitgevallen en bovendien ten laste van een andere kostenplaats geboekt. Hier tegenover staat een bijdrage van € 80.000 welke aan Port of Den Helder overgemaakt is als bijdrage in kosten van de damwand in de Boatex.
Het is noodzakelijk gebleken capaciteit voor beleidsvragen in te huren. Dit is € 81.000 duurder uitgevallen dan geraamd
Ook was er een budget van € 43.000 toegekend als bijdrage in de realisatie van parkeervoorzieningen voor booreilanden voor de haven van Den Helder. De uitgaven hiervoor zijn echter doorgeschoven naar 2023, reden waarom er een voorstel tot resultaatbestemming van dit budget ingediend is.

Economische ontwikkeling.
Er is terughoudend om gegaan met het budget voor abonnementen, leveranties en diensten.  30 % of € 120.000 is niet ingezet. Door lagere OZB inkomsten is ook de hiervan afgeleide subsidie voor Ondernemen aan Zee lager uitgevallen, € 80.000

Regiodeal
De Regiodeal betreft het samenwerkingsprogramma tussen Rijk, Provincie en gemeente met een totaal (bruto) budget van € 10.000.000.
Hiervan is in 2022 € 2.765.000 ingezet, voornamelijk via de Ontwikkelingsmij Noord Holland Noord. Tegenover deze uitgaven staat dekking vanuit het Rijk, de provincie en een bestemmingsreserve.
Naast deze programmabudgetten is er ook budget toegekend voor procesbegeleiding en aansturing in totaal voor 2022 € 164.000 waarvan € 139.000 is ingezet. € 25.000 van dit budget valt vrij.

Lokaal ruimtelijk ontwikkeling beleid
Bij dit product worden voorbereidingen voor bouwplannen, invoering omgevingswet en omgevingsaanpassingen in verband met klimaatadapatie verantwoord.
Door vacatures is de toerekening van salarissen € 53.000 lager uitgevallen. De landelijke problematiek rondom invoering nieuwe Omgevingswet heeft geleid tot extra budget van € 470.000 naast het basisbudget van € 218.300 en de € 165.000 wat al ' meegekregen' was uit 2021. Van dit budget resteert aan het eind van 2022 € 410.000. Vanwege de onzekere ontwikkelingen wordt opnieuw een voorstel tot resultaatbestemming (overheveling naar 2023)  ingediend. Ten behoeve van de aanpassing van de omgeving aan de klimaatverandering, de klimaatadaptatie is besloten tot instelling van een egalisatie-bestemmingsreserve. Van de budgetten van 2022 resteert € 103.000. Omdat de inkomsten echter ook lager zijn uitgevallen (€ 60.000) wordt voorgesteld het saldo, € 43.000,  in de reserve te storten.

Bouwgrondexploitatie
Bij dit product worden de uitgaven en inkomsten voor vastgestelde grondexploitaties en ontwikkellocaties voor bouwprojecten geregistreerd.
Het saldo hiervan wordt opgenomen op de balans zodat op grond hiervan zich geen effect op de exploitatierekening van de gemeente voordoet. Met uitzondering als zich een mutatie voordoet in een verwacht tekort bij een grondexploitatie of als een grondexploitatie afgesloten wordt.
Er is aan diverse zaken € 800.000 meer uitgegeven dan geraamd. Bovendien is er € 1.370.000 van de boekwaarden van beide grex' en afgeboekt. Deze posten zijn budgettair neutraal. Wel moet de verliesvoorziening voor de grex Molenwerf opgehoogd worden met € 675.000 wat dus wèl een nadelig effect op het gemeentelijk exploitatieresultaat geeft.

Per saldo werd wegens rente voordeel een voordeel van € 500.000 op dit product verwacht. Door prijsontwikkelingen op leveranties blijft dit voordeel beperkt tot € 249.000, dus € 251.000 minder. Bovendien wordt de ontwikkeling van Molenwerf € 675.000 nadeliger ingeschat. Deze twee ontwikkelingen plus enkele naijlende boekingen van € 35.000 leiden tot een totaal nadelig effect van € 961.000.. In plaats van een voordeel van € 485.000 een nadeel van € 475.000.

Stedelijke vernieuwing
Bij dit product worden diverse stedelijke vernieuwingsplannen verantwoord. Dit zijn veelal projecten welke ter uitvoering in handen van Zeestad gelegd zijn.
In de gemeentelijke begroting is een bijdrage in de kapitaallasten geraamd voor projecten welke gerealiseerd moeten worden door Zeestad. Realisatie van enkele plannen verloopt langzamer dan aanvankelijk geraamd, reden waardoor een deel van de budgetten nog niet aangewend is. Een bedrag van € 316.000.
Ook is er een budget van € 49.000 voor subsidie toegekend om de Nieuwe Kerk geschikt te maken als een publiekstoegankelijke kerk met tentoonstellingsruimte. Deze subsidie is nog niet uitgekeerd omdat de werkzaamheden pas in 2023 plaats vinden. Om deze reden is voorgesteld om dit budget over te hevelen naar 2023.

Bouwvergunningen, leges gerelateerd.
De werkzaamheden binnen dit product betreffen de toetsing van bouwgerelateerde vergunningaanvragen en toezicht en handhaving op de verstrekte vergunningen. De lasten binnen dit product bestaan voornamelijk uit inzet van personeel. Door marktomstandigheden (moeilijk met succes personeel te werven) en niet beïnvloedbare hoeveelheid vergunningaanvragen is er in 2022 veel personeel ingehuurd moeten worden. Het eerste deel van het jaar was er sprake van een hausse aan vergunningaanvragen wat in het laatste deel van het jaar sterk afzwakte. De uitgaven vielen € 47.000 hoger uit dan geraamd.
De inkomsten echter € 62.000 hoger zodat per saldo het voordelig saldo bij dit product € 15.000 positiever uitvalt.
Een groot deel van dit voordeel komt ten gunste van de algemene middelen als dekking van toe te rekenen overhead.
Na verrekening van dit aan de algemene middelen toe te rekenen bedrag wordt het meerdere gestort in de egalisatiereserve bouwleges.

Particuliere woningverbetering.
In 2022 is een Rijks-boekhoudvoorschrift doorgevoerd dat stelt dat uitgaven voor energiebesparing en duurzaamheidsmaatregelen ten behoeve van particuliere huishoudens op een 'eigen' product nummer geadministreerd moeten worden.
Dit heeft ertoe geleid dat er van een deel van 2022 wel uitgaven op dit nieuw gevormde product geboekt zijn terwijl de budgetten zich nog bij het oude algemene product voor deze maatregelen bevindt. Dit leidt op dit product tot een ogenschijnlijke budgetoverschrijding van € 398.000. Dit is ogenschijnlijk omdat er een bijbehorend budget is. Dit bevindt zich echter bij het product 'milieuhygiene' in programma 4 en blijft hier onbenut.

Overige producten
Er bevinden zich nog een groot aantal andere producten binnen dit programma. Bij deze producten doen zich diverse kleinere budgetafwijkingen voor welke opgeteld leiden tot een voordeel van € 5.000
De betreffende producten zijn:

erfpachtgronden
parkeren
coronasteun ondernemers
markten
landmeten
bijdrage woningbouw
woonwagens
woningwet
bouwvergunning
woonschepen

Reserve stortingen/toevoeging
De afwijking ten opzichte van hetgeen begroot was wordt veroorzaakt door twee egalisatie reserves.

De egalisatiereserve bouwleges waarbij het saldo van aan bouwleges gerelateerde werkzaamheden en verkregen bouwleges geëgaliseerd wordt : € 127.000
en
De egalisatiereserve af te stoten vastgoed voor exploitatie saldi van beheer van panden welke op de nominatie staan om afgestoten te worden : € 84.000

Beheer overige gebouwen en gronden, baten
De huur- en pachtinkomsten zijn  hoger uitgevallen, € 17.000 voordelig.
Ook is er sprake van diverse verkoopopbrengsten en afkopen van erfpachtconons. Een plus ten opzichte van de raming van € 191.000 . Tot slot is er nog sprake van een interne bijdrage voor inhuur en een schadeuitkering.
Dit telt op naar een totaal voordeel van € 241.000 wat ten gunste van de algemene middelen komt.

Hiernaast worden ook de beheerskosten en inkomsten van Zuijderhorn en het voormalig stadhuis hier geregistreerd welke afgerekend worden met de reserve 'af te stoten vastgoed' ,alsmede de panden in het Stadshart welke afgerekend worden met de reserve 'Aankopen Stadshart' .
De hieraan gerelateerde inkomsten bedroegen € 239.000 wat met de reserve afgerekend wordt.

Bouwgrondexploitatie
Bij dit product worden de uitgaven en inkomsten voor vastgestelde grondexploitaties en ontwikkellocaties voor bouwprojecten geregistreerd.
Het saldo hiervan wordt opgenomen op de balans zodat op grond hiervan zich geen effect op de exploitatierekening van de gemeente voordoet. Met uitzondering als zich een mutatie voordoet in een verwacht tekort bij een grondexploitatie of als een grondexploitatie afgesloten wordt.

De inkomsten, inclusief de boeking van uitgaven naar de balans, zijn € 1.635.000 hoger dan geraamd. Bovendien wordt het verwachte tekort op de grondexploitaie Willem-Alexanderhof € 249.000 lager dan geraamd. Hierdoor mag dit bedrag vrijvallen uit de bestaande verliesvoorziening wat boekhoudkundig ook als een inkomst gepresenteerd wordt én een voordelig effect op de gemeentelijke exploitatie heeft.

Met uitzondering van de mutaties op de verliesvoorziening zijn de mutaties op dit product budgettair neutraal. De verliesvoorziening voor Molenwerf neemt met € 675.000 toe, die voor Willem-Alexanderhof met € 249.000 af. Per saldo een nadelig effect op de gemeentelijke exploitatie van € 425.000.
Het werkelijk nadelig effect bij dit product is € 50.000 hoger doordat er in 2022 een algemeen inhuur budget was toegekend van € 20.000 en doordat er in laat stadium nog voor € 30.000 boekingen verricht zijn welke niet meer met de balans verrekend konden worden.

Bouwvergunningen, leges gerelateerd.
De legesinkomsten kwamen in 2022 uit op € 1.856.000, dat is € 132.000 meer dan geraamd.
Ook werd er € 103.000 vanuit salarisbudget overgeboekt naar dit product, dit was echter € 70.000 minder dan geraamd omdat een deel van de inhuur elders geboekt werd.

Regiodeal
De Regiodeal betreft het samenwerkingsprogramma tussen Rijk, Provincie en gemeente met een totaal (bruto) budget van € 10.000.000.
Hiervan is in 2022 € 2.765.000 ingezet, voornamelijk via de Ontwikkelingsmij Noord Holland Noord. Tegenover deze uitgaven staat dekking vanuit het Rijk, de provincie en een bestemmingsreserve.

De opgetelde bijdragen van Rijk en Provincie bedragen voor 2022 € 2.684.000

Overige producten
Er bevinden zich nog een groot aantal andere producten binnen dit programma. Bij deze producten doen zich diverse kleinere budgetafwijkingen voor welke opgeteld leiden tot een voordeel van € 92.000
De betreffende producten zijn:

erfpachtgronden
parkeren
coronasteun ondernemers
markten
landmeten
bijdrage woningbouw
woonwagens
woningwet
bouwvergunning
woonschepen

Reserve onttrekkingen
De afwijking ten opzichte van hetgeen begroot was wordt veroorzaakt door een drietal egalisatiereserves.

De reserve Wet Voorkeursrecht Gemeenten. In afwachting van de realisatie van de renovatieplannen Koningstraat/Spoorstraat houdt de gemeente nog enige te slopen panden aan waarvan de dekking gekoppeld is aan deze reserve. De exploitatiekosten van deze panden worden daarom onttrokken aan deze reserve : € 3.000 wat beduidend lager is dan hetgeen geraamd was, € 63.000. Dit komt vanwege het minimale instandhoudingsniveau wat aangehouden wordt.

Egalisatiereserve kapitaallasten Koningstraat/Spoortstraat. Deze reserve is ingesteld om de kapitaallast welke voortkomt uit dit project af te dekken. Dit jaar bedraagt deze kapitaallast € 17.000

Egalisatiereserve Regiodeal. Ten behoeve van het programma Regiodeal krijgen we € 8.500.000 van Rijk en Provincie, maar moesten we zelf € 1.500.000 inleggen. Al naar gelang van het verloop van de Regiodeal worden de dekkingsmiddelen ingezet om de utigaven te dekken. Met de nu geboekte onttrekking uit de bestemmingsreserve Regiodeal, € 82.000,  is deze volledig opgesoupeerd en kan daarmee opgeheven worden. Voor de verdere uitgaven Regiodeal kan beschikt worden over de Rijks en Provincie bijdragen.